Сельскохозяйственный производственный кооператив "Быйан" ИНН:1415012012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63844006 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2191801880
12104 Запасы на конец предыдущего года1801880196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120734928
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2191813950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1813953490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219181395349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181395349224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2181801240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180124690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21918112570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1811257032
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219181395349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181395349224
21103 Выручка за отчетный год68614101446946
21104 Выручка за предыдущий год14101446946484
21203 Себестоимость продаж за отчетный год566148716111135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148716111135529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120-77-1650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-77-165-1890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120-77-1650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-77-165-1890
23403 Прочие доходы за отчетный год92137223368
23404 Прочие доходы за предыдущий год137223368614
23503 Прочие расходы за отчетный год17200139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4060580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6058400
24603 Прочее за отчетный год2430
24604 Прочее за предыдущий год4320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38565538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56553828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3856550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5655380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (219) = 17.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (566+0+0) = 21.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (686) = 17.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (686) = 5.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.49%), рентабельность компании (5.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники