ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК" ИНН:1415012189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67667831 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года787126717472801
11504 Основные средства на конец предыдущего года1267174728012634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года787126717470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1267174728010
12103 Запасы на конец отчетного года104568821312733
12104 Запасы на конец предыдущего года88213127338610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года155650123330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года688112749270510289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12749270510289351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3290221570166550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2157016655130220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33689228371840215823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22837184021582324664
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37421547148510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3820151156130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375215571486115623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года383016115623-5418
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8875016270
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8875016270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2106228101914200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2810236020028554
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года161971425400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210622128019140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19007182412000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33689228371840215823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22837184021582324664
21103 Выручка за отчетный год275461700758252641197
21104 Выручка за предыдущий год16980568520221840930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270051686799615526027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16613680505232742331
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5411396-136290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3669-11985-1090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5411396-136290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3669-11985-1090
23503 Прочие расходы за отчетный год629000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-881396-136290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3669-11985-1220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-881396-1362912136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3669-11985-122-568
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-881396-136290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3669-11985-1220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (33689) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (541)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27005+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (541)/Выручка (27546) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (27546) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 2.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.404<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (-0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИЛИН-АРТЫК"