Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ" ИНН:1415012510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92115194 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2734331030895353
11504 Основные средства на конец предыдущего года2541308964944069
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года754000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года754000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3488331030890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3295308964940
12103 Запасы на конец отчетного года2418266026781443
12104 Запасы на конец предыдущего года2660267816251263
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623826337296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84133700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3292600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3041351831070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3533310716850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6529682861967152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6828619681795332
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3450-2040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1430-2540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4655485747966924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4857479647464962
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321418480117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418480156370
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года155308000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1553031660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1874197112800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1971128033220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6529682861967152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6828619681795332
21103 Выручка за отчетный год1934297923433287
21104 Выручка за предыдущий год297923431919859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3907355727763227
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3557277630552527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-19730-4330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5780-11360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19730-4330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5780-11360
23403 Прочие доходы за отчетный год19081603913965
23404 Прочие доходы за предыдущий год7539139651160
23503 Прочие расходы за отчетный год1379604180
23504 Прочие расходы за предыдущий год110418830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2020530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650-2540
24604 Прочее за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20261501025
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6150-254-508
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2020500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год610-2540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (6529) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3907+0+0) = -50.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1973)/Выручка (1934) = -102.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (1934) = -10.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.417

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.484

Индекс Альтмана Z = 5.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-102.02%), рентабельность компании (-10.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Мэнэ"