Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут" ИНН:1415012848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38693750 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2379624428263311340
11504 Основные средства на конец предыдущего года2442826331134320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2379624428263310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2442826331134320
12103 Запасы на конец отчетного года85074837600560
12104 Запасы на конец предыдущего года4837600541350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29492842028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2842000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12742294120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4229400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11583772162990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7721629941350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3537932149326301548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3214932630175670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3623036230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3623036230
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3971039710
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3971039710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163502660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года628000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92298222786073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8222786075940
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2751260344650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2603446500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2751260344650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2603446500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2562938789550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93878900
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года20837000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20386000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2339921324203050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213242030599730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3537932149326301548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3214932630175670
21103 Выручка за отчетный год79531104010578520
21104 Выручка за предыдущий год110401057800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197271333612179480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133361217900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117740-16010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2296000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117740-16010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2296000
23303 Проценты к уплате за отчетный год13839382920
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93829200
23403 Прочие доходы за отчетный год16338521523860
23404 Прочие доходы за предыдущий год5215238600
23503 Прочие расходы за отчетный год211015962100
23504 Прочие расходы за предыдущий год159621000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107102830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385000
24603 Прочее за отчетный год640170
24604 Прочее за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100736226638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36226600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100702660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год362000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1007)/Стоимость активов (35379) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19727+0+0) = -59.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11774)/Выручка (7953) = -148.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1007)/Выручка (7953) = 12.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 2.336

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.336<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-148.04%), рентабельность компании (12.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хоробут"