ООО "АКВАТРАНС" ИНН:1415012982 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38708760 ОКВЭД:90.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года604173173548
11504 Основные средства на конец предыдущего года6311735480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6041731730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6311735480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3430130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10074660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года746600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134104790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1047900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года738277252548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7352525480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6855485480
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6855485480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53-271-3240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50-324-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года738277224546
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7352245460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года738277252548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7352525480
21103 Выручка за отчетный год5731690
21104 Выручка за предыдущий год316900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2319209913222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2126132220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2262-2068-12530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2095-1253-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2262-2068-12530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2095-1253-20
23403 Прочие доходы за отчетный год231521219310
23404 Прочие доходы за предыдущий год212193100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5353-3220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26-322-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5353-322-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-322-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5353-3220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26-322-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (738) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2319+0+0) = -97.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2262)/Выручка (57) = -3968.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (57) = 92.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-3968.42%), рентабельность компании (92.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники