ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93" ИНН:1415013369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47695877 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58
11504 Основные средства на конец предыдущего года815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года815
12103 Запасы на конец отчетного года290148
12104 Запасы на конец предыдущего года148290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года298307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315404
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-154-72
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28174
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315404
21103 Выручка за отчетный год40364660
21104 Выручка за предыдущий год46605783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28513442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34424411
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11851218
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12181372
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13391333
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13331496
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-154-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-115-124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-154-115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115-124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154-115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-154-115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-115-124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-154)/Стоимость активов (303) = -50.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2851+1339+0) = -3.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-154)/Выручка (4036) = -3.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-154)/Выручка (4036) = -3.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.508

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.508

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.151

Индекс Альтмана Z = -6.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-3.82%), рентабельность компании (-3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА №93"