ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ" ИНН:1416000884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31454812 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года381092479364266
11504 Основные средства на конец предыдущего года247936426667788
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года381092479364266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года247936426667788
12103 Запасы на конец отчетного года7790810029959135
12104 Запасы на конец предыдущего года1002995913580018
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года143401688818568
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года168881856819090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года372985946727157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594672715751213
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5800606123123
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года60612312314500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4376453087
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года453087640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111367622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3676221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139834187612128693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187612128693165462
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177943212404192959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212404192959233249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года174551745517455
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года174551745517455
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146046182263164396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182263164396154006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163701199918182051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199918182051171661
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142421248610908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124861090861589
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142421248610908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124861090861589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177943212404192959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212404192959233249
21103 Выручка за отчетный год302646189629208733
21104 Выручка за предыдущий год189629208733176228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184010151318171703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151318171703157582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1186363831137030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383113703018646
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1186363831137030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год383113703018646
23203 Проценты к получению за отчетный год171180
23204 Проценты к получению за предыдущий год11800
23303 Проценты к уплате за отчетный год498500
23403 Прочие доходы за отчетный год19121377115
23404 Прочие доходы за предыдущий год213771150
23503 Прочие расходы за отчетный год13304358273076
23504 Прочие расходы за предыдущий год3582730762125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1005552397934069
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239793406915234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2433871255312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год712553123106
24604 Прочее за предыдущий год8-21970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год762171684630954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168462656012128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год762171684630954
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168462656012128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76217)/Стоимость активов (177943) = 42.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (184010+0+0) = 64.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118636)/Выручка (302646) = 39.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76217)/Выручка (302646) = 25.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.428

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.494

Индекс Альтмана Z = 21.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (2.93), коэффициент текущей ликвидности (9.41), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (39.2%), рентабельность компании (25.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "ХОТУ"