ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН" ИНН:1416000980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52490930 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352526355463
11504 Основные средства на конец предыдущего года526355462626
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года91469908106700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года99081067000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года949810434110250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10434110254620
12103 Запасы на конец отчетного года43675414674138240956
12104 Запасы на конец предыдущего года414674138240956562
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6901670165340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6701653465340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18083173821749635387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17382175112885321746
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537536535748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5365357481110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года712200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6919666093660700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6609366085770910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78694765277709577554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76527771107755424044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050300
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-8093000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2240224022400
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2240224022400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39181-22186-140260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22186-1402647340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-28798-19896-117367004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19896-1173670046345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107492964236971452760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96423697295276017699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10749296423773640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9642377379601030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78694765277709577554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76527771107755424044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3032191043335149604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3032-1754182430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3032-1754173680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год310482811860
23403 Прочие доходы за отчетный год30131750584308
23404 Прочие доходы за предыдущий год17505843081036
23503 Прочие расходы за отчетный год1984876131477
23504 Прочие расходы за предыдущий год8761314773386
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1029-4473-183980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4473-1839850130
24603 Прочее за отчетный год-1-36-3610
24604 Прочее за предыдущий год36-355-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1028-4509-180373948
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4509-1875939544908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1028-4509-180370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4509-1875939540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1028)/Стоимость активов (78694) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1028)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = -3.346

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЦИОНАЛЬНАЯ АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "МАЛТАН"