ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ" ИНН:1416004913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93781622 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года990990990940
11504 Основные средства на конец предыдущего года990990940798
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9909909900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9909909400
12103 Запасы на конец отчетного года3665373741812514
12104 Запасы на конец предыдущего года3737418125142833
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67201414283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201414283162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3732393845950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3938459529770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4722492855853917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4928558539173993
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1050105010500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105010508010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105011003897780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105038977802001
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2093382816552917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3828165529171917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20033220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1559000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3672382816880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3878168831370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4722492855853917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4928558539173993
21103 Выручка за отчетный год34444338002679126078
21104 Выручка за предыдущий год33800267912607821023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32864337292392327299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33729239232729923094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15807128680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год712868-12210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15807128680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год712868-12210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15807128680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год712868-12210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1580712868-1221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год712868-1221-2071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15807128680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год712868-12210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1580)/Стоимость активов (4722) = 33.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32864+0+0) = 4.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1580)/Выручка (34444) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1580)/Выручка (34444) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.286

Индекс Альтмана Z = 8.8

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.59%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНДИГИР- ТОРГ"