Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис" ИНН:1416005000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792560 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22235725964
11504 Основные средства на конец предыдущего года2162596464
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2223572590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216259640
12103 Запасы на конец отчетного года234110980
12104 Запасы на конец предыдущего года11098510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234110980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11098510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45646735764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32635711564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3063063060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года306306640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года150161510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2051510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45646735764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32635711564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45646735764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32635711564
21103 Выручка за отчетный год480991920
21104 Выручка за предыдущий год9919200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350771550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7715500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13022370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13022370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223700
23403 Прочие доходы за отчетный год1312001433
23404 Прочие доходы за предыдущий год200143331
23503 Прочие расходы за отчетный год131112033
23504 Прочие расходы за предыдущий год25303331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130110510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-315100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130110510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-315100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130110510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-315100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (456) = 28.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (350+0+0) = 37.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (480) = 27.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (480) = 27.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (27.08%), рентабельность компании (27.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Сис"