Ликвидационная комиссия ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОРОГИ ИНДИГИРКИ" (Внесение сведений о промежуточном ликвидационном балансе) ИНН:1416005032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55665910 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8248829884739991
11504 Основные средства на конец предыдущего года82988473999112858
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8248831884739991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83188473999112858
12103 Запасы на конец отчетного года32725393124079264
12104 Запасы на конец предыдущего года53931240792645677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1011057877952
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10578779529500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1516848757485876
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8487574858762000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4889149371903216092
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14937190321609217177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13137232552750526083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23255275052608330035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10817108171081710817
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10817108171081710817
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года38383838
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года38383838
13603 Резервный капитал на конец отчетного года614614595569
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года614595569541
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166861081204511810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6108120451181011481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13137175762349523234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17576234952323422877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5679248617337158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5679401028497158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13137232552750526083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23255275052608330035
21104 Выручка за предыдущий год72960586225585658991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4799735375288651938
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73537528865193854681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4799-57756843918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-577573639184310
22203 Управленческие расходы за отчетный год148176216481081
22204 Управленческие расходы за предыдущий год176216481081960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4947-233940362837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2339408828373350
23403 Прочие доходы за отчетный год1290816281436512
23404 Прочие доходы за предыдущий год16281436512551
23503 Прочие расходы за отчетный год12131281126341137
23504 Прочие расходы за предыдущий год2811263411371542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4170-352228382212
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3522289022122359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6681500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год815000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год352000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20000
24603 Прочее за отчетный год239152925241691
24604 Прочее за предыдущий год1529252416911790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4440-5846314521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5846366521569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4440-5846314521
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5846366521569
32003 Величина капитала на 3110817108171081710817
32005 Величина капитала на 3138383838
32006 Величина капитала на 31614595569541
32007 Величина капитала на 316108120451181011481
32008 Величина капитала на 3117577234952323422877
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44405937104163
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44405937104163
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4440584600
33218 Убыток (ИТОГО)4440584600
33003 Величина капитала на 3110817108171081710817
33005 Величина капитала на 3138383838
33006 Величина капитала на 31614614595569
33007 Величина капитала на 31166861081204511810
33008 Величина капитала на 3113137175772349523234
36003 Чистые активы на 3113137175762349523234
36004 Чистые активы на 3117576234952323422877
41103 Поступления – всего за отчетный год16010796485864564846
41193 Прочие поступления за отчетный год1601012411068990
41203 Платежи – всего за отчетный год22981769095051660970
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4068529763488034499
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8826151991079911012
41293 Прочие платежи за отчетный год100878661473315345
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6971273981293876
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6971273981293876

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4440)/Стоимость активов (13137) = -33.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4799+0+148) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4947)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4440)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.358

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.358<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники