МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОМА-ФАРМ" ИНН:1416005089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81729869 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года35352020
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года35352020
11503 Основные средства на конец отчетного года262262221221
11504 Основные средства на конец предыдущего года262168221221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297297241241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297203241241
12103 Запасы на конец отчетного года162010601391992
12104 Запасы на конец предыдущего года106018919921735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7305596931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года559893140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2694161914601023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1619222210231775
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2991191617011264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1916242512642016
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года489289-298-217
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года289426-217941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года589389-198-117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389526-1171041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2402152718991381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152718991381975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2402152718991381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152718991381975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2991191617011264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1916242512642016
21103 Выручка за отчетный год5995747956507760
21104 Выручка за предыдущий год7479565077606683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6555776958117872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7769581178725742
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-560-290-161-112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-290-161-112941
22203 Управленческие расходы за отчетный год126128128105
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1281281050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-686-418-289-217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-418-289-217941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-686-418-289-217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-418-289-217941
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-686-418-289-217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-418-289-217941
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-686-418-289-217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-418-289-217941
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31289426-217941
32008 Величина капитала на 31389526-1171041
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)200000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31489289-298-217
33008 Величина капитала на 31589389-198-117
36003 Чистые активы на 315890-1980
36004 Чистые активы на 313890-1170
41103 Поступления – всего за отчетный год5995747956507760
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5995747956507760
41203 Платежи – всего за отчетный год5995747956507729
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1941385724442197
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3904346928443986
41293 Прочие платежи за отчетный год1501533621546

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-686)/Стоимость активов (2991) = -22.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6555+0+126) = -10.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-686)/Выручка (5995) = -11.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-686)/Выручка (5995) = -11.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = -1.385

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-11.44%), рентабельность компании (-11.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники