Кочевая родовая община коренных малочисленных народов Севера - эвенов имени Степана Григорьевича Слепцова ИНН:1416998006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92125643 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6115599005441
11504 Основные средства на конец предыдущего года5990544154410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6115599000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5990544154410
12103 Запасы на конец отчетного года4451448500
12104 Запасы на конец предыдущего года4485498800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4451448500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4485498850480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1056610475010489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1047510429104890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года104201042000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1042010420104200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1465500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105661047500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1047510429104290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1056610475010489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1047510429104890
21103 Выручка за отчетный год8086010148
21104 Выручка за предыдущий год6011481480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71755503370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555337000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год914600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46-32221480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год914600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46-32221480
23403 Прочие доходы за отчетный год3777151803231
23404 Прочие доходы за предыдущий год2157323132310
23503 Прочие расходы за отчетный год3777151800
23504 Прочие расходы за предыдущий год2157000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год914600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46933790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год914609
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46933790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46033790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (10566) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (91)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (717+0+0) = 12.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (91)/Выручка (808) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (808) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.002

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.26%), рентабельность компании (11.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники