ОБЩЕСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПОЖАРНОЙ ОХРАНЫ "ДОБРОВОЛЬНАЯ ПОЖАРНАЯ КОМАНДА МОМСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" ИНН:1416998101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23288765 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3030
11504 Основные средства на конец предыдущего года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300
12103 Запасы на конец отчетного года215118
12104 Запасы на конец предыдущего года1180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года270270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2700
21103 Выручка за отчетный год1600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год900
23404 Прочие доходы за предыдущий год2700
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год900
32003 Величина капитала на 312700
32008 Величина капитала на 312700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)900
33003 Величина капитала на 312700
33007 Величина капитала на 31900
33008 Величина капитала на 313600
41103 Поступления – всего за отчетный год1600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1600
41203 Платежи – всего за отчетный год1670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (360) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70+0+0) = 128.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (160) = 56.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (160) = 56.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (56.25%), рентабельность компании (56.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники