Общество с ограниченной ответственностью "Петрович" ИНН:1417003084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76729471 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года336902562
12104 Запасы на конец предыдущего года9025620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163214001119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140011190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196823021681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230216810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196823021681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230216810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131513531281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135312810
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года653649100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6491000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653649400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6494000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196823021681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230216810
21103 Выручка за отчетный год79651221611153
21104 Выручка за предыдущий год12216111530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77401195410963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11954109630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225262190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2621900
23503 Прочие расходы за отчетный год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210262190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2621900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210248176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2481760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (1968) = 10.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7740+0+0) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (7965) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (7965) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.014

Индекс Альтмана Z = 7.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петрович"