ООО "Быйан" ИНН:1417003951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01532957 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196541990525292
11504 Основные средства на конец предыдущего года19905252920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196541990525292
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19905252920
12103 Запасы на конец отчетного года3655302831
12104 Запасы на конец предыдущего года53028310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4399101008131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1010081310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4456002841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60028410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52091123013803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11230138030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248633113539095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31135390950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года559955995599
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года559955990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-498895755306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года957553060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6111517410905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15174109050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500052000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13952726117590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7261175900
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5300350010600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3500106000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242521596128190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15961281900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248633113539095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31135390950
21103 Выручка за отчетный год310235639158695
21104 Выручка за предыдущий год56391586950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289645060351821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50603518210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год205957886874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год578868740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205957886874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год578868740
23503 Прочие расходы за отчетный год1349492896
23504 Прочие расходы за предыдущий год4928960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71052965978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год529659780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1425790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5795980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56847175978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год471753800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56847175978
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год471753800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (568)/Стоимость активов (24863) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28964+0+0) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2059)/Выручка (31023) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (568)/Выручка (31023) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = -2.013

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники