СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ" ИНН:1417005518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55663182 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87744703006149167023
11504 Основные средства на конец предыдущего года70300614916702368975
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11320101371089618776
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10137108961078910973
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9906480437723870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8043772387778120
12103 Запасы на конец отчетного года1122531858166493951
12104 Запасы на конец предыдущего года3185816649119385679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3261827753123216750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года277531232167509208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14065141169044525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141169044525626
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5790859752458740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5975245874232130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156972140189118261101025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14018911826110102595461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2338724577013340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245773526012314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44172492215486348452
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года49221548634845255528
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4417249221650840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4922154863582660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9989784443511886
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7844435118862006
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1669326820197628352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268201976283528653
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года62731317272906428995
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года31727255383252116960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8941366391531770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6639153177427590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156972140189118261101025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14018911826110102595461
21103 Выручка за отчетный год9014205082755634
21104 Выручка за предыдущий год78208508275563463029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1765630116793110387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140658116793107663129364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-864210-659660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-624500-520290
23303 Проценты к уплате за отчетный год7876038344505
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9138383445055095
23403 Прочие доходы за отчетный год10676808347080603
23404 Прочие доходы за предыдущий год80263834708023198719
23503 Прочие расходы за отчетный год1157201131918987
23504 Прочие расходы за предыдущий год7783113192133917297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год899023510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год892235123580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год899023512358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год892235123589264

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (899)/Стоимость активов (156972) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176563+0+0) = -48.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86421)/Выручка (90142) = -95.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (899)/Выручка (90142) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.175

Х5 = Выручка/Активы = 0.574

Индекс Альтмана Z = 0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-95.87%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники