ООО передвижная механизированная колонна "Намгазстрой" ИНН:1417005606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55667777 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6405841511188
11504 Основные средства на конец предыдущего года84151118812462
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года104500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6405946011188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94601118812462
12103 Запасы на конец отчетного года394854898118
12104 Запасы на конец предыдущего года548981187256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47311366278911
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183112071831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12071831984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5779046576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540074657617151
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121846346757764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634675776429612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года289100
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года303122101016981
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года303122101016981
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258525850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года258500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года67083057036754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305703675412631
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года331553675412631
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121846346757764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634675776429612
21103 Выручка за отчетный год241954197241743
21104 Выручка за предыдущий год419724174333939
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243474258432110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год425843211034023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15209633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6120-84
23403 Прочие доходы за отчетный год1636609812372
23404 Прочие доходы за предыдущий год609812372633
23503 Прочие расходы за отчетный год836254869870
23504 Прочие расходы за предыдущий год548698702538
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9595012135

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9595)/Стоимость активов (12184) = -78.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24347+0+0) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-152)/Выручка (24195) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9595)/Выручка (24195) = -39.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.788

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 0.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-0.63%), рентабельность компании (-39.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники