Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар" ИНН:1417005902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97546607 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8832127051230211648
11504 Основные средства на конец предыдущего года1112012302116488140
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1585000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1585000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1041712705123020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270512302116480
12103 Запасы на конец отчетного года907147520564008
12104 Запасы на конец предыдущего года1475205640083199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1114878148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48781480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1018152322090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1523220941590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11435142281451115807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14228145111580711454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94070015510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119350011298
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5885886000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58860000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года133122371329214
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года302132921552478
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года72112825138920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года89013892155240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года424520619283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52061928378
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года88388300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года883000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130714036190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14036192830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11435142281451115807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14228145111580711454
21104 Выручка за предыдущий год87633602127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87633602135
23304 Проценты к уплате за предыдущий год502900
23403 Прочие доходы за отчетный год139211271074187
23404 Прочие доходы за предыдущий год11271074635302
23503 Прочие расходы за отчетный год138510681033626
23504 Прочие расходы за предыдущий год1068103362632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9129246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (11435) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.639

Индекс Альтмана Z = 5.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив по табунному коневодству "Дайар"