ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА" ИНН:1417006568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14450014 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98701039010390
11504 Основные средства на конец предыдущего года103901039070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98711039010390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103901039070
12104 Запасы на конец предыдущего года47072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99851049610414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1049610414142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136859179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85917923
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9200948810000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года9488100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649149235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года149235119
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99851049610414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1049610414142
21103 Выручка за отчетный год19554274800
21104 Выручка за предыдущий год4274800319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17803307620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3307620300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1750180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год96718019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год967038
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116967204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96720438

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (9985) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1780+0+0) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (1955) = 8.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (1955) = 5.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (8.95%), рентабельность компании (5.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНА"