ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ" ИНН:1417007120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76712157 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года815050694769
11504 Основные средства на конец предыдущего года506947693900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года506947693900
12103 Запасы на конец отчетного года601320235
12104 Запасы на конец предыдущего года1320235181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10102520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102520265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13302755446
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года822063997524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639975244346
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639742830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428345050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года179520822945
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20822945775
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года208229454281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года283474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347465
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года822063997524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639975244346
21103 Выручка за отчетный год317754175530
21104 Выручка за предыдущий год541755305490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год263752375051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523750514970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год180479520
23303 Проценты к уплате за отчетный год27900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180479520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1142096
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год208989
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147160383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160390431

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (8220) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2637+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3177) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (3177) = 4.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКИЕ ЗОРИ"