ПЕРВИЧНАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ НАМСКОГО ПЕДАГОГИЧЕСКОГО КОЛЛЕДЖА ТЕХНОЛОГИИ И ДИЗАЙНА ИМЕНИ И.Е. ВИНОКУРОВА ПРОФСОЮЗ РАБОТНИКОВ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:1417007723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89980528 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16865133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65133411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16865133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65133411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16865133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65133411
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года168650
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16865133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65133411
21103 Выручка за отчетный год107600
21104 Выручка за предыдущий год108400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108400
23503 Прочие расходы за отчетный год97000
23504 Прочие расходы за предыдущий год115300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6900
61003 Остаток средств на начало отчетного года65133411
62503 Прочие за отчетный год107600
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8509891016
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год153163144
63003 Использовано средств - всего за отчетный год100311521160
64003 Остаток средств на конец отчетного года13865133

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (168) = 63.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (1076) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (1076) = 9.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 12.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (9.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия