Сельскохозяйственный потребительский животноводческий кооператив "Хонгор-Биэ" ИНН:1417007850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89988566 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года642642762530
11504 Основные средства на конец предыдущего года6427625300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6426427620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6427625300
12103 Запасы на конец отчетного года2819331938460
12104 Запасы на конец предыдущего года3319384600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27220268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2819334638480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33463848200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346139884610550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39884610550461
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2282214622
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221462222
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года318534063455162
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года340634551620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3185340634550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года340634551620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50412537057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1253705759
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4356390380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50456010090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56010093660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346139884610550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39884610550461
21103 Выручка за отчетный год202000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год452000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-250000
23403 Прочие доходы за отчетный год11607704935302
23404 Прочие доходы за предыдущий год7704935302237
23503 Прочие расходы за отчетный год11607703615302
23504 Прочие расходы за предыдущий год7703695302238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25001320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25001240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (3461) = -7.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (452+0+0) = -55.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-250)/Выручка (202) = -123.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (202) = -123.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.062

Индекс Альтмана Z = 3.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-123.76%), рентабельность компании (-123.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники