ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС" ИНН:1417007949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89992394 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11150131813774323504
11504 Основные средства на конец предыдущего года13181377432350423552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11150131815918246773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13181591824677340052
12103 Запасы на конец отчетного года97189055710275
12104 Запасы на конец предыдущего года8905571027513951
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года177150922253289
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509222532893469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27421399278213564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139927821356417420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13892145806196460337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14580619646033757472
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2170-1655875336
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16558753364809
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183039841812617875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3984181261787517348
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года63206320632013051
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года632063201305114479
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года632063202070919299
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6320207092471424627
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5742427647082578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4276470825781661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года574242762312923163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4276231291774815497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13892145806196460337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14580619646033757472
21103 Выручка за отчетный год343119272836997
21104 Выручка за предыдущий год11927283699710208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13053007701112116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300770111211611242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-962-1815272-5119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1815272-5119-1034
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-962-1812272-5119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1812272-5119-1034
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1183894281076
23404 Прочие доходы за предыдущий год2307673781253337
23504 Прочие расходы за предыдущий год39063692003303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-962-16251575
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16251575924
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-962-16251527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16251527924
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-962-16251527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16251527924
32003 Величина капитала на 314000400040004000
32007 Величина капитала на 31-16558753364809
32008 Величина капитала на 313984181261787517348
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2154560300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21541414200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))962000
33218 Убыток (ИТОГО)962000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1192000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1192000
33003 Величина капитала на 314000400040004000
33007 Величина капитала на 31-2170-1655875336
33008 Величина капитала на 31183039841812617875
36003 Чистые активы на 31183039843654733046
36004 Чистые активы на 313984355473304529778
41103 Поступления – всего за отчетный год349934991159015122
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119211928226997
41193 Прочие поступления за отчетный год23072307107688125
41203 Платежи – всего за отчетный год349934991342214924
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23042304111686267
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1195119520111901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-962)/Стоимость активов (13892) = -6.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1305+0+0) = -73.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-962)/Выручка (343) = -280.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-962)/Выручка (343) = -280.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = -1.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-280.47%), рентабельность компании (-280.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭТ-АС"