Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос" ИНН:1417008597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67670750 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2091215721250
11504 Основные средства на конец предыдущего года2157212524960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2091215721250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2157212524960
12103 Запасы на конец отчетного года117975003870
12104 Запасы на конец предыдущего года75087900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6627400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года274500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1245102400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102488400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3336318121253870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3181311124960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3323003870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3177000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3336318121253870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3181311124960
21103 Выручка за отчетный год115916030203
21104 Выручка за предыдущий год1603000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117812360203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1894000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-291000
23403 Прочие доходы за отчетный год24436100
23404 Прочие доходы за предыдущий год361000
23503 Прочие расходы за отчетный год1366200
23504 Прочие расходы за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2126600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (212)/Стоимость активов (3336) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1178+0+0) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19)/Выручка (1159) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (212)/Выручка (1159) = 18.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 95.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 255.615

Индекс Альтмана Z = 271.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.08), коэффициент быстрой ликвидности (5.08), коэффициент текущей ликвидности (95.77), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-1.64%), рентабельность компании (18.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Соногос"