АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО" ИНН:1417008773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92122946 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68969847425921214634966
11504 Основные средства на конец предыдущего года474260210897349660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68969847425921926535332
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года474260210897353331
12103 Запасы на конец отчетного года29561373041715914458
12104 Запасы на конец предыдущего года3730417159144580
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20418200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года182000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44275547161271511100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5471612156111007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года139272393392312251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23933923122512
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года389341348319
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3403473192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года883561164763945228128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116475388932812811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77805459073525871763460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5907352497906346012
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14661100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24362300551015370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3005510762370-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39023301551115470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3015510862470-3
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000015000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150000000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4919863526661630110
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года35266616301100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6919865026661630110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50266616301100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32294436002976150178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43600330785017815
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14751143143582412756
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1431513833127570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47045579149459062990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57914759176299115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77805459073525871763460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5907352497906346012
21103 Выручка за отчетный год276130278119259221232733
21104 Выручка за предыдущий год2781192592212327330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год436915358525359977313577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3585253349283135770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-160785-80406-100756-80844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80406-75707-808440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160785-80406-100756-80844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80406-75707-808440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год863749700
23403 Прочие доходы за отчетный год17677217084811854597590
23404 Прочие доходы за предыдущий год170813118880975900
23503 Прочие расходы за отчетный год21680567651593315067
23504 Прочие расходы за предыдущий год5673029133150674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56932504013591679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25040135431679-4
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5291315213050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год283-443-9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-569319293644374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1974910391374-4
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-569319293644374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1974910391374-4
32003 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 313005510762370-3
32008 Величина капитала на 313015510862470-3
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1456100100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1456119293646473
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)14561000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)14561000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5693000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5693000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5693000
33218 Убыток (ИТОГО)5693000
33003 Величина капитала на 3114661100100100
33007 Величина капитала на 3124362300551015370
33008 Величина капитала на 3139023301551115470
36003 Чистые активы на 3139023301551115470
36004 Чистые активы на 313015510862470-3
41103 Поступления – всего за отчетный год492222475574426805330366
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год335432327627313693228619
41193 Прочие поступления за отчетный год156790147947113112101747
41203 Платежи – всего за отчетный год552228581866448831328217
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год249649301959176275150087
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год159720143414147817121422
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2258286374970
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3014529225810
41293 Прочие платежи за отчетный год11726312256412166156708
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60006-106292-220262149
43103 Поступления – всего за отчетный год5000015000029006100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000150000290060
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5000012099429006100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100061470269802249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5693)/Стоимость активов (778054) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-160785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (436915+0+0) = -36.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-160785)/Выручка (276130) = -58.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5693)/Выручка (276130) = -2.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.458

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-58.23%), рентабельность компании (-2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАМКОММУНТЕПЛОЭНЕРГО"