Сельскохозяйственный потребительский кооператив животноводческо-растениеводческого направления "Росток" ИНН:1417008780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92123348 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142714271277626
11504 Основные средства на конец предыдущего года142712776260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1427142712770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142712776260
12103 Запасы на конец отчетного года1002356212205
12104 Запасы на конец предыдущего года3562122050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131043528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10435280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10154602150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4602157330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2442188714921359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1887149213590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831831831831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8318318310
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года161100528
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1056000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161110566610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10566615280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2442188714921359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1887149213590
21103 Выручка за отчетный год60502800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60502800
23403 Прочие доходы за отчетный год3983460294
23404 Прочие доходы за предыдущий год346000
23503 Прочие расходы за отчетный год3983460294
23504 Прочие расходы за предыдущий год346000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2442) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (605+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (605) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (605) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Индекс Альтмана Z = 3.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники