ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН" ИНН:1417009505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23306530 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года505596
12104 Запасы на конец предыдущего года5960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36221276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года212760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121421930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121421930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16021323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108921323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121421930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219300
21103 Выручка за отчетный год767860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76673150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1500
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23504 Прочие расходы за предыдущий год7360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90-586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (1214) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76673+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (76786) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (76786) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 2.529

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.529<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГРУППА КОМПАНИЙ "УЙГУ-БЫЙАН"