ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ" ИНН:1418000294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92128570 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года5055490
11503 Основные средства на конец отчетного года8011500
11504 Основные средства на конец предыдущего года115000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80165550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16555550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4683100101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года831001010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104630840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630842590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1507131840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7131843600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230878239415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8782394150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1151151150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1151151150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1157001240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7001242870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230815239402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8152394020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года630130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230878239415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8782394150
21103 Выручка за отчетный год3600391833561322
21104 Выручка за предыдущий год3918335613220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334132423093922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324230939220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2596762630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6762634000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2596762630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6762634000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2596762630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6762633940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год259676124287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6761242870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2596761240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6761242870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (230) = 112.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3341+0+0) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (3600) = 7.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (3600) = 7.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.665

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.19%), рентабельность компании (7.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЕРКУТ"