Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс) ИНН:1418000784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38703164 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года68415212170
12104 Запасы на конец предыдущего года152121700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2908840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14053878
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года538780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82423493132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года234931320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82423493132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234931320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года102110211021
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года102110210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-227386209
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3862090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79414071230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140712300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309421902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94219020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309421902
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94219020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82423493132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234931320
21103 Выручка за отчетный год132589984144
21104 Выручка за предыдущий год899841440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119046792445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год467924450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13543191699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431916990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72044161738
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год441617380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-585-97-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-97-390
23404 Прочие доходы за предыдущий год5113460
23503 Прочие расходы за отчетный год2814253
23504 Прочие расходы за предыдущий год142530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-613272254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2722540
24604 Прочее за предыдущий год95450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-613177209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1772090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-613177209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1772090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-613)/Стоимость активов (824) = -74.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1190+720+0) = -30.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-585)/Выручка (1325) = -44.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-613)/Выручка (1325) = -46.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.744

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.467

Х5 = Выручка/Активы = 1.608

Индекс Альтмана Z = 10.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (27.47), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-44.15%), рентабельность компании (-46.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕРСКИЙ ХЛЕБОЗАВОД" (промежуточный ликвидационный баланс)