Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин" ИНН:1418002380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36957104 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31497344503871640698
11504 Основные средства на конец предыдущего года34450387164069841648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31497344503871640698
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34450387164069841648
12103 Запасы на конец отчетного года13083710241910263271867
12104 Запасы на конец предыдущего года1024191026327186747042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2905151496051203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1514960512030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4307255525341289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2555253412891002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13804912012310577174359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1201231057717435948044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169546154573144487115057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15457314448711505789692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8985898500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8985898500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года41747417474174741747
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года41747417474174741747
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97606794666987041444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года79466698704144418148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14835513021512061992193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1302151206199219368897
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года415415415650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года415415650868
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года424153517241942
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1535172419422165
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года839195021392592
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1950213925923033
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6400845677776320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8456777763203810
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13952139521395213952
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года13952139521395213952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20352224082172920272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22408217292027217762
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169546154573144487115057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15457314448711505789692
21103 Выручка за отчетный год31478339652953615173
21104 Выручка за предыдущий год33965295361517320901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51851563863062917983
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56386306291798324393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-20373-22421-1093-2810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22421-1093-2810-3492
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20373-22421-1093-2810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22421-1093-2810-3492
23403 Прочие доходы за отчетный год40906334053206731131
23404 Прочие доходы за предыдущий год33405320673113124089
23503 Прочие расходы за отчетный год2393138825485025
23504 Прочие расходы за предыдущий год1388254850252449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1814095962842623296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9596284262329618148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1814095962842623296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9596284262329618148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1814095962842623296
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9596284262329618148
32003 Величина капитала на 3117171717
32005 Величина капитала на 318985898589858985
32006 Величина капитала на 3141747417474174741747
32007 Величина капитала на 3179466698704144418148
32008 Величина капитала на 311302151206199219368897
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1814095962842623296
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1814095962842623296
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1814095962842623296
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1814095962842623296
33003 Величина капитала на 3117171717
33005 Величина капитала на 318985898589858985
33006 Величина капитала на 3141747417474174741747
33007 Величина капитала на 3197606794666987041444
33008 Величина капитала на 3114835513021512061992193
36003 Чистые активы на 3116230714416713457192193
36004 Чистые активы на 3114416713457110614568897
41103 Поступления – всего за отчетный год72975472535071438117
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3147813643179334400
41193 Прочие поступления за отчетный год41497336103278133717
41203 Платежи – всего за отчетный год70972470434923437612
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1485410354110651789
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31877271342468418215
41293 Прочие платежи за отчетный год2424195551348517608
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20032101480505
43203 Платежи – всего за отчетный год251189235218
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25118900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-251-189-235-218
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1752211245287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18140)/Стоимость активов (169546) = 10.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20373)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51851+0+0) = -39.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20373)/Выручка (31478) = -64.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18140)/Выручка (31478) = 57.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.001

Индекс Альтмана Z = 13.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (6.78), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-64.72%), рентабельность компании (57.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Турваургин"