Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Нутендли" ИНН:1418003217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36957162 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18791081362214826
11504 Основные средства на конец предыдущего года9108136221482614325
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1879108136220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года910813622148260
12103 Запасы на конец отчетного года15008543118165403
12104 Запасы на конец предыдущего года854311816540313294
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49611424014426458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1424014426404964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812871052178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28710521782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654223070143100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2307014310120390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6729321782793226865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32178279322686528585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1924192419240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9879879870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1417514258117720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11170971718014694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17097171801469417377
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года962123714552688
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1237145526881500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5756569611491335
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5696114913351560
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8148814881480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года671815081107520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1508110752121710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6729321782793226865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32178279322686528585
21103 Выручка за отчетный год205622478527741
21104 Выручка за предыдущий год224785277412775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61754522308514745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45223085147456610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4119-2275-22330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2275-2233-70040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4119-2275-22330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2275-2233-70040
23303 Проценты к уплате за отчетный год253267341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3267341123
23403 Прочие доходы за отчетный год3126315259275975
23404 Прочие доходы за предыдущий год3152592759759100
23503 Прочие расходы за отчетный год278792811411313
23504 Прочие расходы за предыдущий год928114113131019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3805-8324860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-832486-26830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3805-832486-2683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-832486-26834123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3805-8324860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-832486-26830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3805)/Стоимость активов (6729) = -56.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6175+0+0) = -66.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4119)/Выручка (2056) = -200.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3805)/Выручка (2056) = -185.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.565

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -4.869

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-200.34%), рентабельность компании (-185.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники