ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА" ИНН:1418801223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93788104 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182200
11504 Основные средства на конец предыдущего года22000
12103 Запасы на конец отчетного года3248029911764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3213002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года950305964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305964126
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4198324330500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3243305018280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4216326530501828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326530501828805
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128432652983823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32652983823805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5500000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4216326530501828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326530501828805
21103 Выручка за отчетный год1307342450341649
21104 Выручка за предыдущий год3424503416491363
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5856312028101456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3120281014561185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-454930422240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30422241930
23504 Прочие расходы за предыдущий год22364207200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-454928218600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2821860-140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45492821860-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2821860-14-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4549)/Стоимость активов (4216) = -107.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5856+0+0) = -77.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4549)/Выручка (1307) = -348.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4549)/Выручка (1307) = -348.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -9.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.3), рентабельность продукции (-348.05%), рентабельность компании (-348.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛНА"