ООО "Морозко" ИНН:1418801382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97547219 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2352825967
11504 Основные средства на конец предыдущего года2825967161
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235282590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28259670
12103 Запасы на конец отчетного года98298214591140
12104 Запасы на конец предыдущего года982145919791015
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50352025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года982148522690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1485226919810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1217176723281209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1767232820481181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107217382025700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173820251539700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14502440
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2959580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1217176723281209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1767232820481181
21104 Выручка за предыдущий год2769462825141358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345271543412148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2715434121481002
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-345542870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год542873660
23503 Прочие расходы за отчетный год3213411010
23504 Прочие расходы за предыдущий год34110100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-666-287186366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-287186366356

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-666)/Стоимость активов (1217) = -54.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (345+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-345)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-666)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.547

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники