Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт" ИНН:1418801431 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97553869 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4405918151121
11504 Основные средства на конец предыдущего года59181511211693
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4405918151121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59181511211693
12103 Запасы на конец отчетного года3628388023522478
12104 Запасы на конец предыдущего года3880235224782137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136301062981839732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10629818397328046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25516373552335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163735523353394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17513161461089014563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16146108901456313577
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17953167371170515684
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16737117051568415270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5099682147884013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6821478840132340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5599732152889266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7321528892665253
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2590121018000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1210180000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9764820646174407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8206461744075881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12354941664176418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94166417641810017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17953167371170515684
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16737117051568415270
21103 Выручка за отчетный год22176280702672131207
21104 Выручка за предыдущий год2807026721312079434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25504259273263428772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25927326342877221921
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-33282143-59132435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2143-59132435-12487
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33282143-59132435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2143-59132435-12487
23403 Прочие доходы за отчетный год40571798985611190
23404 Прочие доходы за предыдущий год179898561119033999
23503 Прочие расходы за отчетный год2451137479218609
23504 Прочие расходы за предыдущий год13747921860918588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17222567-39785016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2567-397850162924
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53401003584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17222033-39784013
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2033-397840132340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17222033-39784013
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2033-397840132340
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 316821478840132340
32008 Величина капитала на 317321528892665253
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1722039780
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1722039780
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1722039780
33218 Убыток (ИТОГО)1722039780
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 315099682147884013
33008 Величина капитала на 315599732152889266
36003 Чистые активы на 315599732152889266
36004 Чистые активы на 317321528892665253
41103 Поступления – всего за отчетный год30097329504822846635
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26097311464554646635
41193 Прочие поступления за отчетный год4000180426820
41203 Платежи – всего за отчетный год31479316685020847694
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год320159722216717707
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17022167572572629623
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50953400
41293 Прочие платежи за отчетный год1074784052315364
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13821282-1980-1059
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13821282-1980-1059

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1722)/Стоимость активов (17953) = -9.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25504+0+0) = -13.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3328)/Выручка (22176) = -15.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1722)/Выручка (22176) = -7.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.453

Индекс Альтмана Z = 2.351

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.351<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-15.01%), рентабельность компании (-7.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зеленомысский речной порт"