МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51" ИНН:1418801463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36964558 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15618120634
11504 Основные средства на конец предыдущего года1812063440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15618120634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1812063440
12103 Запасы на конец отчетного года5033367712411054
12104 Запасы на конец предыдущего года367712411054757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179317185245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года317185245197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19902736214769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2736214769222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7202673035731368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6730357313681176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7358691137791402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6911377914021216
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года77777777
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года77777777
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11111111
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67005316383-139
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5316383-139-970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67885404471-51
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5404471-51-882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570150733081453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1507330814532098
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570150733081453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1507330814532098
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7358691137791402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6911377914021216
21103 Выручка за отчетный год19956168941244510997
21104 Выручка за предыдущий год1689412445109979719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13057631357635882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6313576358826913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68991058166825115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10581668251152806
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3522336438042986
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3364380429862555
22203 Управленческие расходы за отчетный год170014971959995
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14971959995852
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167757209191134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57209191134-601
23503 Прочие расходы за отчетный год293787397303
23504 Прочие расходы за предыдущий год787397303339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13844933522831
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4933522831-940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13844933522831
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4933522831-940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13844933522831
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4933522831-940
32003 Величина капитала на 3177777777
32005 Величина капитала на 3111111111
32007 Величина капитала на 315316383-139-970
32008 Величина капитала на 315404471-51-882
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13844933522831
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13844933522831
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13844933522831
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13844933522831
33003 Величина капитала на 3177777777
33005 Величина капитала на 3111111111
33007 Величина капитала на 3167005316383-139
33008 Величина капитала на 3167885404471-51
36003 Чистые активы на 3167885404471-51
36004 Чистые активы на 31540447151-882
41103 Поступления – всего за отчетный год19433153071472610762
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19433153071472610700
41203 Платежи – всего за отчетный год17444125711257910915
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13137985694227485
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4307271525312307
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год198927362147-153
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период198927362147-153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1384)/Стоимость активов (7358) = 18.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13057+3522+1700) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1677)/Выручка (19956) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1384)/Выручка (19956) = 6.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.909

Индекс Альтмана Z = 20.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.49), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (12.64), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (6.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №51"