Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевой родовой общины коренных малочисленных народов севера "Олеринский" ИНН:1418801495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89980149 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33371279761486716132
11504 Основные средства на конец предыдущего года27976148671613210317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3337127976148670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2797614867161320
12103 Запасы на конец отчетного года32700174572665520383
12104 Запасы на конец предыдущего года17457266552038315190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31253400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2534000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31292181596571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2181596571161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3586020209282510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2020928251209540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69231481854311837086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48185431183708625668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2885288528850
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2885288528850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4729131598265310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3159826531200830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50186344932942622978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34493294262297816959
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1638000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1740713692136920
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1369213692136920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1904513692136920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1369213692136920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69231481854311837086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48185431183708625668
21103 Выручка за отчетный год3466234049734117
21104 Выручка за предыдущий год2340497341171951
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4616396051014179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3960510141792748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1150-1620-1280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1620-128-620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1150-1620-1280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1620-128-620
23403 Прочие доходы за отчетный год22007864781447223
23404 Прочие доходы за предыдущий год86478144722314524
23503 Прочие расходы за отчетный год5164196015681142
23504 Прочие расходы за предыдущий год1960156811421874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15693506764480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5067644860190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15693506764486019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50676448601911780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15693506764480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5067644860190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15693)/Стоимость активов (69231) = 22.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4616+0+0) = -24.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1150)/Выручка (3466) = -33.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15693)/Выручка (3466) = 452.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.635

Индекс Альтмана Z = 8.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-33.18%), рентабельность компании (452.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники