Сельскохозяйственный производственный кооператив коренных малочисленных народов Севера "Пенсионер" ИНН:1418801632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63846637 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3692872340
12104 Запасы на конец предыдущего года2872340401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78198190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1981900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3017148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4504852700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4852701480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450485270148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года485270148401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3131310
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3131310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4093112050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года311205540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45035224695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35224695199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1332453202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13324530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450485270148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года485270148401
21103 Выручка за отчетный год853974822772
21104 Выручка за предыдущий год9748227721310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12568961001761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89610017611138
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-40378-1790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78-179110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40378-1790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78-179110
23403 Прочие доходы за отчетный год504403510
23404 Прочие доходы за предыдущий год4035100
23503 Прочие расходы за отчетный год31221115
23504 Прочие расходы за предыдущий год122111514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год981061510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106151-1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98106151-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106151-104158
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год981061510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106151-1040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (450) = 21.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1256+0+0) = -32.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-403)/Выручка (853) = -47.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (853) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-47.25%), рентабельность компании (11.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники