Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак" ИНН:1419000890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50200230 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7508805786929333
11504 Основные средства на конец предыдущего года8057869293339082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7508805786920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8057869293330
12103 Запасы на конец отчетного года19324159922223913228
12104 Запасы на конец предыдущего года15992222391322817596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7901148666496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1148666496332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46078710251633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года787102516332165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2057417927239300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1792723930153570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28082259843262224690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25984326222469029175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84551038197899646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10381978996468090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6128277141362807
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2771413628072875
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13499128321869712237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12832186971223718210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1962715603228330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1560322833150440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28082259843262224690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25984326222469029175
21103 Выручка за отчетный год49046757269647187253
21104 Выручка за предыдущий год75726964718725380312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21503366524582478824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36652458244285471377
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2754311352108570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390741085784290
23503 Прочие расходы за отчетный год20166204921461873
23504 Прочие расходы за предыдущий год29771214618731563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7377930387110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9303871165560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7377930387116556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9303871165567372

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7377)/Стоимость активов (28082) = 26.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21503+0+0) = 128.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27543)/Выручка (49046) = 56.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7377)/Выручка (49046) = 15.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Индекс Альтмана Z = 4.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (56.16%), рентабельность компании (15.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак"