СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА" ИНН:1419001050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23311062 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1626201619862109
11504 Основные средства на конец предыдущего года2016198621092187
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1626201619860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2016198621090
12103 Запасы на конец отчетного года1240133812321234
12104 Запасы на конец предыдущего года133812321234741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130163266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1353141913950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1362139515010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2979343533813610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3378338136103435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5151510
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5873587358730
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5873587364100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3401-3386-34630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3386-3463-37430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2523253824612718
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2538246127182589
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года303360360404
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года303360404354
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3033603600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3033604040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153537560488
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537560488492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1535375600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5375604880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2979343533813610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3378338136103435
21103 Выручка за отчетный год1205648672704
21104 Выручка за предыдущий год6486727042461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2315829818717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8298187172529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1110-181-1460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-181-146-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1110-181-1460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-181-146-130
23403 Прочие доходы за отчетный год1169442441286
23404 Прочие доходы за предыдущий год44244128612
23503 Прочие расходы за отчетный год7418415144
23504 Прочие расходы за предыдущий год184151440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15772800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год772801280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1577280129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77280129-56
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15772800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год772801290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15)/Стоимость активов (2979) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2315+0+0) = -47.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1110)/Выручка (1205) = -92.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15)/Выручка (1205) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.533

Индекс Альтмана Z = 8.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (8.84), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-92.12%), рентабельность компании (-1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ХОРУЛА"