ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО" ИНН:1419003153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36968711 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года181227274
11504 Основные средства на конец предыдущего года227274320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года181227333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227333360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218838271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года838271695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года690231887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231887209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90810691158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10691158904
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108912961491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129614911264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134140128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140128128
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года102302274
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года312274281
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102312299
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года312299378
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584811888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года811888604
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2691129
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33291
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8538441064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8441064758
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108912961491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129614911264
21103 Выручка за отчетный год260619522772
21104 Выручка за предыдущий год195227721470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260419400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2122772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1227721470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2122772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1227721470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2122772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1227721470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1089) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2604+0+0) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (2606) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2606) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Х5 = Выручка/Активы = 2.393

Индекс Альтмана Z = 2.669

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.669<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.08%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МААРСЕЛЬЭНЕРГО"

Еще предприятия