Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества ИНН:1419003851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47690747 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122122122122
11504 Основные средства на конец предыдущего года12212212268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1221221220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1221221220
12103 Запасы на конец отчетного года254452968765
12104 Запасы на конец предыдущего года452968765699
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9119166771045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9166771045729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26015373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6015373128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1167142817980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1428179818830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1289155019202005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1550192020051624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2727-2734-2744-2788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2734-2744-2788-2792
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224224224224
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года224224224224
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3792406044404569
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4060444045694192
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4016428446640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4284466447930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1289155019202005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1550192020051624
21103 Выручка за отчетный год1038115617561951
21104 Выручка за предыдущий год1156175619512505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71088912411917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год889124113872364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52267980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40515340
23503 Прочие расходы за отчетный год286230294
23504 Прочие расходы за предыдущий год23044645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4237690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3769300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35272526
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27252623
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год710444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10444113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1289) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (710+0+0) = 7.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1038) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1038) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.679

Индекс Альтмана Z = -13.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.12), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кыталык" дочернее предприятие Нюрбинского улусного потребительского общества