ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ" ИНН:1419003932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50210240 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4571318931992641
11504 Основные средства на конец предыдущего года3189319926411199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4571318931990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3189319926410
12103 Запасы на конец отчетного года9083782844093756
12104 Запасы на конец предыдущего года7828440937562124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7523992
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года69506310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62104500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9778845650920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8456509242450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143491164582916886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11645829168863743
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4100027100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2710027100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57406290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года56406180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4774337434393428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3374343934281870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3759350035002217
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350035002217886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35583332407407
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3332407407170
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года225809450
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года143908340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9575827148520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8271485234580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143491164582916886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11645829168863743
21103 Выручка за отчетный год5336656949028646
21104 Выручка за предыдущий год6569490286469730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4765603841968414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6038419684148744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57107060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53102320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5715317060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5317062320
23303 Проценты к уплате за отчетный год561596478189
23304 Проценты к уплате за предыдущий год596478189139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-65110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6511430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-651143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-651143234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-650430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (14349) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4765+0+0) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (571)/Выручка (5336) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (5336) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = 3.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (10.7%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙАНАЙ-ВИЛЮЙ"