Фонд поддержки малого предпринимательства Нюрбинского района ИНН:1419004284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23284595 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411343835116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438351164897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206853
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года685333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413344515169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445151694930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413344515169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445151694930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38039
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года411305149
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года439304871
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2043930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2051490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года413344315149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года445151494910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413344515169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445151694930
21103 Выручка за отчетный год270699222
21104 Выручка за предыдущий год699865385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2700222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6998650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6998650
23504 Прочие расходы за предыдущий год5256340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1742310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1742310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4133) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (270) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (270) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники