ООО СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "ВИЛЮЙ" ИНН:1419004291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23285809 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16210168261709816038
11504 Основные средства на конец предыдущего года16826170981603813989
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5301180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5301390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1626416879172160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1687917216161760
12103 Запасы на конец отчетного года3775398101259
12104 Запасы на конец предыдущего года53981012594514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4614306124517177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30762361745712434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95831008087684400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1008087684400674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1457413680120280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1369511939131160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30838305592924429013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30575291552929231726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7094070940
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7094070940
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года190670179040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года169330133600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26161240342499920160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24027249092045418616
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4678653542458853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65484253883811710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4678653542450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6548425388380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30838305592924429013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30575291552929231726
21103 Выручка за отчетный год58965789498190566476
21104 Выручка за предыдущий год78949819056647637545
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54376657336869163747
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65733686915475144676
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45890132140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132160117250
22203 Управленческие расходы за отчетный год90830107980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10652091250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4494256424160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2564241626000
23203 Проценты к получению за отчетный год350070
23204 Проценты к получению за предыдущий год4010
23403 Прочие доходы за отчетный год1234278441536714617
23404 Прочие доходы за предыдущий год7837153771461613067
23503 Прочие расходы за отчетный год5349194411007512227
23504 Прочие расходы за предыдущий год872420894120985554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2849168177150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1681771550840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71648918301320
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49619201175188
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-14503050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-22101410
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10-30
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-30-30
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-650230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2134113058673764
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112357773935145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2134058670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1123039350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2134)/Стоимость активов (30838) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54376+0+9083) = -7.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4494)/Выручка (58965) = -7.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2134)/Выручка (58965) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.592

Индекс Альтмана Z = 8.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (3.03), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-7.62%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники