ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИРОВСКИЙ УГОЛЬНЫЙ РАЗРЕЗ" ИНН:1419005376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03286043 ОКВЭД:10.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49753370831625618231
11504 Основные средства на конец предыдущего года37083162521823117072
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года81581540804080
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года815408040804080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50570379032033622336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37903203362233621180
12103 Запасы на конец отчетного года148961215462682
12104 Запасы на конец предыдущего года1215462682695
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159680310291638
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года803102916383359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9325845340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325845340341
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5386200400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2004000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21887728015362660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7280153626604395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72457451832187224996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45183218722499625575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9161416141614161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4161416141614161
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21123178471060610606
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17847106061060612295
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9133640339693969
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6403396939693390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39417284111873618736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28411187361873619846
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года541428575402260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года285754022600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года541428575402260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года285754022600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75231058025963344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10580259633444945
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13601000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года650233350656
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33350656784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276261391525964000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13915259640005729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72457451832187224996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45183218722499625575
21103 Выручка за отчетный год22064224941823021524
21104 Выручка за предыдущий год22494182302152420043
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24509204001863921462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20400186392146220097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24452094-40962
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2094-40962-54
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24452094-40962
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2094-40962-54
23303 Проценты к уплате за отчетный год350000
23403 Прочие доходы за отчетный год1167774614120
23404 Прочие доходы за предыдущий год746141200
23503 Прочие расходы за отчетный год546971211170
23504 Прочие расходы за предыдущий год712130780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34132434-11462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2434062-834
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68300274
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27302434-114-212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24340-212-944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27302434-114-212
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24340-212-944
32003 Величина капитала на 314161416141614161
32005 Величина капитала на 3117847106061060612295
32007 Величина капитала на 316403396939693390
32008 Величина капитала на 3128411187361873619846
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)5000000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)82761784700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))273024340579
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16006202810579
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))273024340579
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)273024340579
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)8276000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)8276000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)5000000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)5000000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)50001060601689
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)50001060601689
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)5000853100
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)5000853100
33003 Величина капитала на 319161416141614161
33005 Величина капитала на 3121123178471060610606
33007 Величина капитала на 319133640339693969
33008 Величина капитала на 3139417284111873618736
36003 Чистые активы на 3139417284111873618736
36004 Чистые активы на 3128411187361873619846
41103 Поступления – всего за отчетный год22486227591864221524
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22064224941823011140
41193 Прочие поступления за отчетный год42226541210384
41203 Платежи – всего за отчетный год25735227601875621462
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год546154601202710018
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10799762066126609
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год35091400
41293 Прочие платежи за отчетный год912584741174835
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3249-1-11462
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-32493213-35761

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2730)/Стоимость активов (72457) = 3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24509+0+0) = -9.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2445)/Выручка (22064) = -11.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2730)/Выручка (22064) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.193

Индекс Альтмана Z = 2.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-11.08%), рентабельность компании (12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники