Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты" ИНН:1419005552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76726194 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320956397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5495600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32799560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13395600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3279956445
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13395600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года545400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32540445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3279956445
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13395600
23403 Прочие доходы за отчетный год205914989560
23404 Прочие доходы за предыдущий год149895600
23503 Прочие расходы за отчетный год205914989560
23504 Прочие расходы за предыдущий год149895600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Прибыль

Прибыль Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Чистые активы

Чистые активы Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (32) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.717

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительский сельскохозяйственный кооператив "Хаты"