Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор" ИНН:1419005577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49064336 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62611283233185638678
11504 Основные средства на конец предыдущего года28323318563867834138
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года294518400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5184000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года372019710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63277335073382738678
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33507338273867834735
12103 Запасы на конец отчетного года27138303348887481909
12104 Запасы на конец предыдущего года30334888748190958178
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года812317365
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12317365199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1454376086641533300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9574664153330080362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18031966118922
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196611892214879
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4349238344156073124196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40310156073124196153618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10676971851189900162874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73817189900162874188353
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28608286082860828608
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28608286082860828608
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года33781000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37437432672505
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года374326725052286
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-54856-649901108111885
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6302411081118859712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7907-360084295642998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34042429564299840606
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14659318133543635000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31813354363500039400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14659318133543635000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31813354363500039400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14000231904491340386
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23190449134038655408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58834528566659544228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52856665954422852939
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1136900262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842037604611150884876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7604611150884876108347
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10676971851189900162874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73817189900162874188353
21103 Выручка за отчетный год343278271031334970462115
21104 Выручка за предыдущий год271031334970462115215801
21203 Себестоимость продаж за отчетный год296235262723330546438843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262723330546438843215570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год470438308442423272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8308442423272231
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470438308442423272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8308442423272231
23303 Проценты к уплате за отчетный год9813654236934719
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6542369347196191
23403 Прочие доходы за отчетный год842199041751633564
23404 Прочие доходы за предыдущий год9904175163356425534
23503 Прочие расходы за отчетный год30099614871498446541
23504 Прочие расходы за предыдущий год61487149844654116819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15552-4981732735576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49817327355762755
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год178047791311966
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год477913119661288
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4891518400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год518400-93
24603 Прочее за отчетный год24931606841957
24604 Прочее за предыдущий год1606841957185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8168-462394662538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-462394662538731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8168-462394662538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-462394662538731
32003 Величина капитала на 3128608286082860828608
32006 Величина капитала на 31374326725052286
32007 Величина капитала на 31-6302411081118859712
32008 Величина капитала на 31-34042429564299840606
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)33781000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))816804662538
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4194904662757
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))816804662538
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)816804662538
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)33781000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)33781000
33003 Величина капитала на 3128608286082860828608
33005 Величина капитала на 3133781000
33006 Величина капитала на 3137437432672505
33007 Величина капитала на 31-54856-649901108111885
33008 Величина капитала на 317907-360084295642998
36003 Чистые активы на 317907-360084295642998
36004 Чистые активы на 31-34042429564299840606
41103 Поступления – всего за отчетный год410797349365347663557067
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год409569331198312613467395
41193 Прочие поступления за отчетный год1228181673505089672
41203 Платежи – всего за отчетный год358116299662341840508324
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14616590441137637251849
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год960619060810916697188
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год260051843737146
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6844150825070
41293 Прочие платежи за отчетный год10644611192188793159141
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5268149703582348743
42203 Платежи – всего за отчетный год25413391247314730
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25413391247314730
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2541-3391-2473-14730
43103 Поступления – всего за отчетный год18330296003102080150
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год18330296003102080150
43203 Платежи – всего за отчетный год668637632742681120120
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год56721559162555799571
43293 Прочие платежи за отчетный год10142203221663920549
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-48533-46727-11661-39970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1607-415-8311-5957

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8168)/Стоимость активов (106769) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (296235+0+0) = 15.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47043)/Выручка (343278) = 13.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8168)/Выручка (343278) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.08

Индекс Альтмана Z = 0.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (13.7%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Вилюйавтодор"