ООО "Юлия" ИНН:1419005584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76727986 ОКВЭД:51.36.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1086108617831283
11504 Основные средства на конец предыдущего года108617831783383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1086108617830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1086178317830
12103 Запасы на конец отчетного года200800690550
12104 Запасы на конец предыдущего года800690670577
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120280245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2802715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3208286900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8286906970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1406191424732078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191424732480975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1406101218201078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10121820994725
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года902320486240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9023204860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1406191424732078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191424732480975
21103 Выручка за отчетный год6211748046636087
21104 Выручка за предыдущий год17480466328804080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5781584339465123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17331394624804055
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4316377170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1497174000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13716700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4315005500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125504000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год431500550964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1255040025

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1406) = 3.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (621) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (621) = 6.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 4.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (6.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники