СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ СНАБЖЕНЧЕСКО-СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "АГРОСНАБ" ИНН:1419005827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93783928 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38448356273201724820
11504 Основные средства на конец предыдущего года35627320172482023572
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3844835627320170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3562732017248200
12103 Запасы на конец отчетного года400680145650
12104 Запасы на конец предыдущего года6801456501800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10980330700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6324897029302375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8970293023750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7822965034050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9650340537250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46270452773542228545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45277354222854529212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6223622362230
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6223622362230
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3724627029208240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2702920824193480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года786310729300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3107293023740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44255363592997727945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36359299772794523391
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года190068785169300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года687851693005000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1900687851690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года687851693000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1152040276300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2040276300821
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11520402760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20402763000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46270452773542228545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45277354222854529212
21103 Выручка за отчетный год38891398072042424394
21104 Выручка за предыдущий год39807204242439413304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35751338001460422020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33800146042202013185
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3140600758200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6007582023740
22203 Управленческие расходы за отчетный год2354290028900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2900289000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год786310729300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3107293023740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год786310729300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3107293023740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год786310729302374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310729302374119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год786310729300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3107293023740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (46270) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35751+0+2354) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (786)/Выручка (38891) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (38891) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 64.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 54.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.963

Индекс Альтмана Z = 24.326

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (54.99), коэффициент быстрой ликвидности (64.54), коэффициент текущей ликвидности (68.02), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники